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计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
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您好，是的，您的理解非常正确
2022 04/26 18:39
小林老师 
2022 04/26 18:39
您好，不是，是借所得税费用～当期所得税，贷应交税费应交企业所得税，借递延所得税资产，借所得税费用～递延所得税（红字）
84784983 
2022 04/26 18:44
老师您好，那调整完之后应交税费-企业所得税的贷方，应该是和所得税-当期所得税费用的金额保持一致，然后所得税-递延所得税费用科目有一个余额，这样是正确的嘛
小林老师
2022 04/26 18:45
您好，是的，所得税费用有二级明细
84784983
2022 04/26 18:47
老师，最后所得税-递延所得税科目的余额会结转到本年利润里面嘛
小林老师
2022 04/26 20:22
您好，是的，您的理解非常正确
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