00:10:00
问题已解决
甲食品厂为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下业务: 1、从农民手中购进大米用于生产雪饼,支付价款100000元，开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。 2、购进贷款服务，取得普通发票注明税额5000元;购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发票注明税额6000元;租入一栋房屋，一层作为生 产车间，二层作为职工食堂，取得增值税专用发票注明税额90000元。 3、乙企业向甲食品厂购买了1000000元(不含税)货物，甲食品厂给予乙企业10%的折扣，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学，具体是要问什么问题呢
2022 04/27 09:28
84784997 
2022 04/27 09:34
3、乙企业向甲食品厂购买了1000000元(不含税)货物，甲食品厂给予乙企 业10%的折扣，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。
4、甲食品厂采取分期收款的方式销售自产的食品，合同约定的含税总价款是 22600元，合同约定5月收取总价款的40%，剩余款项于6月支付。
84784997
2022 04/27 09:34
已知:纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税 额,甲食品厂销售食品适用增值税税率为13%，取得的扣税凭证符合抵扣规定。 要求:计算甲食品厂2021年5月的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额。
84784997
2022 04/27 09:35
这才是完整的题，因字数有限制，所以不能全部的发到
素心老师 
2022 04/27 14:56
销项税额=1000000*0.9*0.13+22600/1.13*0.4*0.13=118040
可抵扣的进项税额=100000*0.1+6000+90000*0.5=61000
应纳税额=118040-61000=57040
84784997
2022 04/27 15:04
请问第2的6000为什么可以抵扣？
素心老师
2022 04/27 15:10
购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发票注明税额6000
生产经营用切是增值税专用发票可以抵扣
84784997
2022 04/27 15:11
那为什么不用6000×0.13
84784997
2022 04/27 15:11
还有那个0.9和1.13是什么意思
素心老师
2022 04/27 16:43
取得增值税专用发票注明税额6000元，同学，题目说的是税额，不是金额，所以不用✖️税率
素心老师
2022 04/27 16:44
折扣了百分之十，少收入百分之十，也就是总金额的百分之九十
素心老师
2022 04/27 16:45
含税金额是22600，要换算为不含税金额，就是22600除以（1+13%）也就是1.13
84784997
2022 04/27 17:26
谢谢老师！
阅读 259
描述你的问题，直接向老师提问
35703
意见反馈
