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问题已解决
老师，您好！我想问一下，我们上个月收了客户的预付款30%，这个月按照合同约定，我们先开50%的发票给客户，然后客户再支付30%的款，但是现在还没收到款，货也没发，那我开票了，应该怎样做账呢，谢谢！
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借：银行存款
贷：预收账款
款还没到，货还没发，就不用做任何处理
2022 04/27 08:59
84785034 
2022 04/27 09:01
已经开票了，不用反应销项税吗
家权老师 
2022 04/27 09:13
那就把销项税的分录做出来
84785034
2022 04/27 09:13
我就是想问一下这个分录要怎样写
家权老师
2022 04/27 09:23
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项
84785034
2022 04/27 09:26
第一个，预收款是上个月收到了，当时已经做到了合同负债科目了，这个月没有收到预收款。第二个，我们没有发货，能直接做收入吗？做了收入是不是要结转成本，那我们机器可能都还没完工入库呢
家权老师
2022 04/27 09:40
那你开票冲减合同负债就是了。
借：合同负债
贷：合同资产
应交税费-增值税-销项
84785034
2022 04/27 09:45
假设我合同负债是100万，现在开发票是500万，我除了冲之前的合同负债金额，剩余的是放在哪个科目，我们以前都没有用到合同资产这个科目，是用来核算什么的呢？
家权老师
2022 04/27 10:11
就是替换那个主营业务收入呀，你以后发货了，就转为收入
84785034
2022 04/27 10:12
哦，好的，谢谢啦！
家权老师
2022 04/27 10:15
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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