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老师盘盈以前年度设备，怎么入账
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您好
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
贷：利润分配——未分配利润
2022 04/27 09:06
84784956 
2022 04/27 09:07
老师，我们是公立医院，还有20万应付账款未付款
bamboo老师 
2022 04/27 09:07
20万应付账款未付款 那后期不需要付款了吗
84784956
2022 04/27 09:12
这一共是50万的设备，之前付款30万，剩余20万未付款，这款款项未入账，现在需要上账，挂入应付账款20万，怎么做账务处理呢
bamboo老师
2022 04/27 09:12
借；固定资产20
贷：应付账款10
84784956
2022 04/27 09:21
贷方，还计入什么科目呢？设备不应该计入50吗？因为我们需要录入固定资产卡片
bamboo老师
2022 04/27 09:22
您之前30万付款了没有入固定资产？
84784956
2022 04/27 10:15
没有，因为之前政府直接付款的，没有通过本单位的账户，所以没有入账
bamboo老师
2022 04/27 10:16
政府的款项要支付吗
84784956
2022 04/27 10:18
之前是属于政府采购这50多万的设备，政府付款30万，后来这20万就没有再支付，以前也不清楚为什么没有入账，不过现在供货商想让我们支付这剩余的20万，所以我想把这笔业务挂入应付，不知道该怎么做账
bamboo老师
2022 04/27 10:19
借：固定资产 50
贷：应付账款-供货单位 20
贷：应付账款-政府 30
84784956
2022 04/27 10:20
那属于政府采购。我们应该不需要还政府的30万
bamboo老师
2022 04/27 10:24
那政府采购您平时做的什么科目？现在对应做了就好了
84784956
2022 04/27 10:27
借:固定资产50，贷:以前年度损益调整30.应付账款20，这样做对吗
bamboo老师
2022 04/27 10:28
这样写分录可以的
84784956
2022 04/27 10:56
好的，那只写这一步就可以了是吗老师
bamboo老师
2022 04/27 10:56
不是的 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润
84784956
2022 04/27 11:09
老师，可是我们这没有利润分配科目，只有累计盈余
bamboo老师
2022 04/27 11:10
那就是转到累计盈余科目
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