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老师，去年7月收到的进项发票开错了，到22年1月时开负数发票，那7月份收到发票和22年1月收到的发票要怎么做账呢？
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你好，当时分录是怎么做的？
2022 04/27 10:23
84785002 
2022 04/27 10:29
7月份收到发票：借：库存商品
应交税费-应交增值税-进账
贷：应付账款
84785002
2022 04/27 10:30
7月份发票开错认证了，8月份重新开票正确的发票，然后22年1月才开负数发票
郭老师 
2022 04/27 10:32
借应付账款，贷库存商品、应交税费、应交增值税进项转出。
84785002
2022 04/27 10:37
那这个负数的账是要做在几月份的呢？
郭老师
2022 04/27 10:39
你好做到一月份里面的。
84785002
2022 04/27 10:51
7月份收到开错的发票正常做账，8月份收到正确的发票也正常做账，然后1月份再做负数的？
郭老师
2022 04/27 10:55
是的是的，是这么做的。
84785002
2022 04/27 14:55
老师，那这个负数发票做账时摘要写什么呢
郭老师
2022 04/27 14:58
你好
红冲某某月份收入。
84785002
2022 04/27 15:00
去年还没有结账，能直接在12月份时红冲吗？
郭老师
2022 04/27 15:01
可以的，只要你的财务报表和所得税和你账上的一致就行。
84785002
2022 04/27 15:03
那红冲时是做采购入库时相反分录？
郭老师
2022 04/27 15:06
对的，是的，是这么做的。
84785002
2022 04/27 15:09
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 04/27 15:10
不用客气，工作愉快。
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