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2021年土地增值税少计提半年的；房产税从2020年就多提了，然后去年没调整，直接计提了2021年半年的房产税，也是少计提半年的。就是房产税和土地增值税都是少计提，这种情况要怎么处理？所得税汇算清缴怎么做？
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可做补计提分录，汇算按调整后的申报
借：未分配利润
贷：应交税费
2022 04/27 14:30
84785037 
2022 04/27 14:32
汇算清缴是调减嘛？具体在哪张表哪一行填呀？
文文老师 
2022 04/27 14:34
不是调减，是直接增加税金及附加金额
84785037
2022 04/27 14:55
是在所得税年度纳税申报表中税金及附加那一栏直接加上补提的金额？这张表的金额是根据年度财务报表的金额带出来的还是手动填的？
文文老师
2022 04/27 15:06
税金及附加那一栏直接加上补提的金额
自己填
84785037
2022 04/27 15:18
那申报年度财务报表的时候还是按去年少计提的数据申报是吗？只是所得税汇算清缴的时候加上去是吗？
文文老师
2022 04/27 15:21
申报年度财务报表的时候，按调整后正确的申报
84785037
2022 04/27 15:25
那年度财务报表会和季度的申报不一样。这样可以？
文文老师
2022 04/27 15:31
年度财务报表会和季度的申报不一样。这样可以。
84785037
2022 04/27 15:34
就是说今年做账时通过以前年度损益科目补提，然后年度财报和所得税汇算清缴的时候营业税金及附件那栏都加上补提的金额是吧？
文文老师
2022 04/27 15:42
是 今年做账时通过以前年度损益科目补提，然后年度财报和所得税汇算清缴的时候营业税金及附件那栏都加上补提的金额。
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