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第一步不应该是，借库存商品，贷其他应付款吗

不是，给个大全您参考， 小规模分录 1、 注册资金交存验资户 借：银行存款----验资户 贷：实收资本 2、 由验资户转入基本户 借：银行存款----基本户 贷：银行存款----验资户 3、 取备用金 借：现金 贷：银行存款 4、 签定租房合同，交租金。 借：长期待摊费用 贷：银行存款 5、 购置电脑、办公家俱等固定资产。 借：固定资产 贷：银行存款 6、 购置笔、纸袋等办公用品。 借：管理费用 贷：现金 7、 支付与销售有关和各项费用。 借：营业费用 贷：现金（银存） 8、 预存税款 借：银行存款----纳税户 贷：银行存款----基本户 9、 采购商品，增值税直接记入产品成本中。 借：库存商品 贷：银行存款 10、 因汇款而产生的费用，及购支票等工本费。 借：财务费用 贷：银行存款 11、发生销售收入,款项收回。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金----应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 12、月未预提本月工资、福利费。 借：管理费用----工资 营业费用----工资 贷：应付工资 借：管理费用----福利费 营业费用----福利费 贷：应付福利费 工资总额 13、本月利息收入。 借：银行存款 贷：财务费用 14、计提本月应负担的折旧费。（本月增加的固定资产，本月不计提折旧） 借：管理费用---折旧费 贷：累计折旧 15、本月应摊销的房屋租金。 借：管理费用---租金 贷：长期待摊费用 16、计算本月应交的税金 借：主营业务税金及附加 . 贷：应交税金----城市建设维护税 其它应交款----教育税附加 17、交纳本年印花税。（购销合同0.03%；借款合同0.005%； 财产租赁合同、仓库保管合同、财产保险合同0.1%； 货物运输合同、产权转移书据、营业账簿记载实收资本与资本公积0.05%；营业账簿、权利、许可证照每本5元） 借：管理费用----印花税 贷：银行存款----纳税户 18、计算本月应交所得税（为每季度交一次）。 借：所得税 贷：应交税金---应交所得税 （主营业务收入-主营业务成本-管理费用-营业费用-财务费用+超标的费用）*25% 19、结转本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业费用 财务费用 所得税 借：主营业务收入 贷：本年利润 20、结转利润分配。 借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润

买东西，买的是公司的货，替公司付款了，

是库存商品或者原材料增加了啊

原材料是用来生产的不是销售的货

我们就是买的原材料，然后我同事付的钱，现在公司要给他报销，开发票是公司户头个人先付的钱

那就按原材料记账处理就好了