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老师，汇算清缴，职工薪酬纳税调整明细表里工资薪金支出，指的是不管工资属于哪个期间，只要是2021年1-12月发放出去的工资就行，是这个意思吗
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你好，你是说税收金额还是账载金额
2022 04/27 11:34
84784974 
2022 04/27 11:47
老师，税收和账载金额不是一样的吗
84784974
2022 04/27 11:48
税收金额指的是个税申报的金额吗
佟老师 
2022 04/27 11:52
那不对的，账载是按照权责发生制你属于本期的才可以的
84784974
2022 04/27 11:59
2021年1月发2020年12月的工资，
2021年12月份的工资到2022年1月份才发，那2021年的账载是不是少2个月的工资呢
佟老师
2022 04/27 13:39
你账载金额是按照应付职工薪酬贷方书填写
84784974
2022 04/27 14:37
老师这个是年报资产负债表中的应付职工薪酬，这个是没什么用是吧，账载金额是看2021年应付职工薪酬贷方发生额的总和吗，那税收金额是看计提的总额吗
佟老师
2022 04/27 14:39
对，是你贷方发生额累计金额，税收看你应付职工薪酬借方来及金额
84784974
2022 04/27 14:56
老师，应付职工薪酬
借方累计金额95050.66元
贷方累计金额119995.4元，那贷方多出来的2万多怎么处理呢
我查了一下2020年的借方贷方数也不一样，但原来会计填调整表，里面的数全是按贷方累计金额填写的
佟老师
2022 04/27 14:57
你看看你119995.4在22年5月份之前是否已经支付了
84784974
2022 04/27 15:01
没支付完怎么办
佟老师
2022 04/27 15:06
那就按照是实际支付金额填写，剩余部分只能调增处理
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