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如果4月工资6000元，期中4月加班费200元月，人部分社保金额279元，公司部分为716元，个税为21元，每月25号发放当月工资，请问什么时间做计提？工资、加班费，社保、个税都计提吗？计提时的账务处理，发放时的账务处理？
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你好！
工资在次月初计提上月的
工资和社保个税都要计提
计提，借费用或成本――工资6000
――社保716（企业部分）
贷应付职工薪酬――工资6000
――社保716
发工资，借应付职工薪酬――工资6000
贷！银行存款6000-21-279
其他应收款21+279
同时，借应付职工薪酬――社保716
其他应收款279+21
贷应交个人所得税21
其他应付款――社保716+279
.交社保
借应交所得税21
其他应付款社保716+279
贷银行存款
谢谢
2022 04/27 12:46
84784984 
2022 04/27 14:03
老师可以按照账务处理程序给做下解释吗？当月计提的有哪些，加班费不计提吗？当月支付社保吗？次月发放的有哪些，个人所得税在什么时候做扣款的账务处理
小雯子老师 
2022 04/27 14:46
同学你仔细看看好吗，老师都帮你写了各步骤干什么的！
84784984
2022 04/27 14:50
我仔细看了呀，加班费200元在你写的账务处理没有显示呀
小雯子老师
2022 04/27 14:55
你好加班费在工资一起了呀，这个计提工资就可以不需要另外
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