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已认证进项税因为留底退税原因不能抵扣的怎么做分录，怎么填进项申报表
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什么原因不能抵扣的？是对方开了负数吗？
2022 04/27 12:24
84785020 
2022 04/27 15:50
不是，是因为税务要退税
郭老师 
2022 04/27 15:52
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
附表二，增量留底，退税里面填写。
84785020
2022 04/27 16:23
退进项税还没收到钱呢？用做账务处理吗？
郭老师
2022 04/27 16:27
好可以先不用做处理的。
84785020
2022 04/27 17:09
账务上可以先不做处理，那报税上呢？4月有销售产品，是不是申报表进项转出要填呢？
郭老师
2022 04/27 17:25
可以不用做处理的，但是需要做进项转出，因为这个钱会给你退回来。
84785020
2022 04/27 17:43
退回来的时候只做一个分录就行，借：银行存款 贷：进项税额转出，没有退回的时候只在申报表进项转出那填上留底的税额就行，没退回的时候不用做账务处理
郭老师
2022 04/27 17:46
你好，你是在这个月申请的吗？如果是这个月的话，不管你收到没有收到，在下个月都需要做进项转出。
84785020
2022 04/27 17:51
是这个月申请的
郭老师
2022 04/27 17:54
在下一个月需要做进项转出的。
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