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老师，公司小规模纳税人18年已入账90万成本现在查出来要补交企业所得税，怎么做账务处理呢
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你好 ； 你实际 这个90万成本 有合理发票 ； 也是真实发生的吗 ？ 现在税务局意思让你踢出来补企业所得税 就行了是吗 ； 要不要改年报这些的
2022 04/27 12:47
84785027 
2022 04/27 12:54
就是查出来对方是虚开的，所以现在他们让调账，还报表补交税和滞纳金
84785027
2022 04/27 12:56
要改报表
meizi老师 
2022 04/27 13:01
你好 ； 那你之前分录怎么走账的； 你成本是不是真实发生的
84785027
2022 04/27 13:08
之前已经结转成本了，就是要把成本调出来
meizi老师
2022 04/27 13:50
你好； 已经结转了 ； 就调整处理 ； 你就直接在年报去改 ；然后 你之前成本分录发来看看我看怎么红冲； 你什么准则的
84785027
2022 04/27 20:58
之前就是借主营业务成本90，贷应付账款90
meizi老师
2022 04/28 09:12
你好； 红冲成本 “借应付账款 贷以前年度损益调整； 然后结转 ：借 以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 ”
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