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老师请问，现在有一部分之前年份的预付款没有发票，在汇算清缴做调增，那么账务怎么处理呢
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你好，你当时的分录是怎么做的？
2022 04/27 12:47
84784977 
2022 04/27 12:52
借预付，贷银行
郭老师 
2022 04/27 12:53
借利润分配未分配利润贷预付账款，不需要在汇算清缴调整的
84784977
2022 04/27 13:22
这个不是应该在汇算清缴中调增吗？没有发票的，要交所得税的呀
郭老师
2022 04/27 13:23
你并没有抵扣所得税，用的是利润分配，未分配利润没有抵扣，不用调整。
84784977
2022 04/27 13:25
不太明白
郭老师
2022 04/27 13:27
利润分配，未分配利润你抵扣了哪一年的所得税，是不是没有抵扣？
郭老师
2022 04/27 13:27
如果你是做到了管理费用里面，你在预缴的时候已经抵扣了所得税吧，你这种情况下需要汇算清交的税调整。
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