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一般纳税人21年暂估了10万，22年汇算清缴的时候这10万找来了，这个账目怎么处理呢
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当时的分录是怎么做的？
2022 04/27 13:35
84785016 
2022 04/27 13:40
借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
郭老师 
2022 04/27 13:42
借应付账款贷利润分配未分配利润，
然后再做发票的，
借利润分配未分配利润贷应付账款
84785016
2022 04/27 13:46
如果找的票不够10万呢
郭老师
2022 04/27 13:47
下面的分录还是一样的，只不过是第二个分录的金额，写你收到发票的金额，如果不到10万，汇算清交需要调增，调增的是差额的那一部分。
84785016
2022 04/27 13:48
调增直接改成本是吧
郭老师
2022 04/27 13:49
你好，借应付账款贷利润分配未分配利润10万，借利润分配未分配利润贷应付账款9万，没有调整成本的没有动。
84785016
2022 04/27 13:51
成本要调增10000，这个10000怎么调，是不是直接调增成本
郭老师
2022 04/27 13:52
纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额。
84785016
2022 04/27 13:56
好的，谢谢老师了
郭老师
2022 04/27 14:01
不用客气，工作愉快。
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