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问题已解决
我们是小规模，2021年12月开了13万的专票，2022年4月开了红冲的13万的发票，这个红冲之后的税费在哪里申请退税?是税务局网站上，2022年6月份季报时才能申请退税吗？
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你好；电子税务局 - 一般退抵税管理 - 误收多缴申请表里面去申请退税的 ； 你4月开的 。 那么要 7月报2季度之后 产生了多缴纳 去申请退税
2022 04/27 15:47
84784977 
2022 04/27 15:51
那问做分录的时候要怎么做呢？这个涉及到跨年的营业收入，2021年做分录是借主营业务收入13万，贷应收账款13万，收到的红冲发票是如何做分录的?
meizi老师 
2022 04/27 15:57
你好； 你21年是做收入分录。 你 21年分录是不是就做反了 ； 你正常做收入应该是 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；
84784977
2022 04/27 15:59
是我写错了，是写借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；
那我收到红冲发票应该怎么写？
meizi老师
2022 04/27 16:09
你好； 借 以前年度损益调整 ； 应交税费-应交增值税 贷应收账款。 借 利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
84784977
2022 04/27 16:16
关于这个13万的合同，客户重新要求我们现在重新开发票9万，客户2021年12月份已经打款了7万，还剩余2万四月份打款，2021年12月份收到款之后的分录是，借银行存款7万，贷应收账款7，但我们现在重新开了9万的发票，又如何做分录呢？
84784977
2022 04/27 16:18
就是本来合同13万元，后来说我们做不好，只肯付我们9万，所以要求重新开发票，但之前收到的款7万已经转为主营业务收入了，那现在重新开了9万，不知道要怎么写分录
meizi老师
2022 04/27 16:20
你好； 先去红冲了 。然后在做 借应收账款 贷以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税； 借 以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
84784977
2022 04/27 16:30
就是先做红冲的分录 借 以前年度损益调整 ； 应交税费-应交增值税 贷应收账款。 借 利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ，
然后再做开出发票的分录借应收账款 贷以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税； 借 以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 ，是这样嘛？
meizi老师
2022 04/27 16:33
你好； 是的。 先红冲。 然后在做 开票的 部分金额。 对的
84784977
2022 04/27 17:14
新开的发票9万，不用再写分录借应收账款9万，贷主营业务收入9万，不用再写这个分录了对吗？
meizi老师
2022 04/27 17:40
要写分录哈，对应发票都要做分录
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