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老师您好，我在汇算清缴时，发现21年账务处理时多计提了375元折旧，我填企业所得税申报表的时候税收金额应该填实际折旧额吗？22年账务处理应该怎么做呢？或者是可以修改21年的账？
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你好，税收金额填写减去多计提的375
帐上借累计折旧
贷利润分配未分配利润
2022 04/27 16:46
84784997 
2022 04/27 16:48
21年的账不用动，22年的账上直接做：借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润吗？
郭老师 
2022 04/27 16:50
对的是的，是这么做的。
84784997
2022 04/27 17:03
利润分配—未分配利润在利润表中是怎么影响利润的呢？
郭老师
2022 04/27 17:04
你好，他不影响你本年的利润，他影响资产负债表未分配利润
84784997
2022 04/28 10:01
老师您好，我想问一下，资产负债表里面应收账款应该是取应收账款借方余额和预收账款借方余额，我们没有预收账款，所以就是应收账款借方余额，我怎么算都不对呢？
郭老师
2022 04/28 10:08
你好，应收账款是不是有在贷方明细余额的？
84784997
2022 04/28 10:14
没太懂贷方明细余额是什么意思？12月份的资产负债表应收账款金额应该怎么计算呢？
郭老师
2022 04/28 10:14
你好，看明细账，应收账款，比如a公司、B公司、C公司有没有出现在贷方有余额的。
84784997
2022 04/28 10:20
好的谢谢老师，感谢(*^_^*)
郭老师
2022 04/28 10:22
不用客气，工作愉快。
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