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2021年预估了库存商品，并且年末结转了成本。22年汇算清缴前有一部分票收不回来，是不是要把成本调减
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您好
是的 汇算清缴的时候纳税调增 增加利润
2022 04/27 20:19
84784964 
2022 04/27 20:20
那我收到票后，怎么处理
bamboo老师 
2022 04/27 20:20
请问您暂估的时候分录怎么写的
84784964
2022 04/27 20:23
暂估的时候借库存商品，贷应付张娟暂估款。结转成本借主营业务成本贷库存商品
bamboo老师
2022 04/27 20:24
请问暂估的金额跟发票金额一致吗
84784964
2022 04/27 20:25
金额一致，就是有一部分暂时收不回来之后能收回来
bamboo老师
2022 04/27 20:27
那收到发票的时候 冲销暂估
借：库存商品 借方红字
贷：应付账款-暂估应付账款 贷方红字
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：库存商品 贷方红字
然后根据发票
借：库存商品
贷：应付账款
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
84784964
2022 04/27 20:33
为什么要用以前年度调整损益。他的金额是调整我没收到票的金额么
bamboo老师
2022 04/27 20:34
是的 调整我收到票的金额
84784964
2022 04/27 20:54
老师我收到发票时借库存红字，贷应付账款红字。截止现在以前的暂估冲完了。然后再按发票的借库存借进项贷应付
bamboo老师
2022 04/27 20:55
暂估金额跟发票金额一致的话可以的
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