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假设会计处理和税收一致的情况下，企业所得税汇算清缴中A105080和A105090这两个表如何填写？请老师帮忙解答一下这个问题。
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您好，80是原值和累计折旧填写期末+本期减少金额，本期发生额填写折旧贷方发生额。
2022 04/27 20:29
小林老师 
2022 04/27 20:30
您好，处置净损益是多少？
84785016 
2022 04/27 20:38
处置净损失是165378.72，净收益是32204.44元，卖了好几辆车，有的亏了有的挣了。你说的80表中固定资产原值和累计折旧额是期末余额+本年累计发生额的贷方吗？我没看懂。要不你把数给我写上来，老师。
小林老师
2022 04/27 20:44
您好，单独区分每个车的收益和损失计算
小林老师
2022 04/27 20:44
您好，就是科目余额表原值和累计折旧的期末+本期减少金额
84785016
2022 04/27 20:46
科目余额表原值是什么？还有本期减少额是什么？老师，你直接告诉我数吧，我发的那个图片上不是什么数据都有吗。
小林老师
2022 04/27 21:16
您好，原值是固定资产期末借方+本期贷方，累计折旧是累计折旧期末贷方+本期借方
84785016
2022 04/27 21:59
那A105090表怎么填写？
小林老师
2022 04/27 22:15
您好，90表1列填写会计账面处置损益（损失正数），3列填处置收入，5列填计税基础
84785016
2022 04/27 22:18
3列处置收入是指不含税的收入吗？5列计税基础是什么？
小林老师
2022 04/27 23:45
您好，3列收入净额就是开发票不含税金额-对外支出金额，5列税法口径原值-税法口径折旧
84785016
2022 04/28 09:31
好的，也就是说固定资产处理时，会计处理冲减了累计折旧金额和固定资产金额，但是在汇算中依旧需要把冲减的这部分给加上，是这个意思吗？
小林老师
2022 04/28 12:59
您好，是的，您的理解非常正确
84785016
2022 04/28 13:00
但是我申报的时候提示我，固定资产原值和财务报表申报不一致~
小林老师
2022 04/28 13:02
您好，这个不一致是没问题的，A105080表单目的就是为了测算折旧摊销期限是否满足税法要求
84785016
2022 04/28 13:05
那就不用管他正常申报是吗？
84785016
2022 04/28 13:05
会不会有税务风险？
小林老师
2022 04/28 13:09
您好，是的，您的理解非常正确
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