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老师，去年的发票没有做账，今年还能用吗，一张餐费800和一张税控系统年费280，我今年怎么处理呢？
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你好，可以补做入账处理
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：银行存款等科目
2022 04/28 08:44
84784987 
2022 04/28 08:48
那个税控系统年费还能减免税吗
邹老师 
2022 04/28 08:50
你好，可以全额抵扣增值税应纳税额
84784987
2022 04/28 10:10
账套里没有这个科目？我可以直接做到今年吗？金额不算太大吧
邹老师
2022 04/28 10:11
你好，不可以。因为是跨年的损益。
账套里没有这个科目，你可以通过 利润分配—未分配利润 科目核算
84784987
2022 04/28 10:16
通过利润分配未分配利润怎么做呢，老师
邹老师
2022 04/28 10:17
你好，可以补做入账处理
借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款等科目
84784987
2022 04/28 10:38
老师增值税一定要计提吗？交的时候直接冲不可以吗？小规模和一般纳税人处理上有什么区别
邹老师
2022 04/28 10:40
到底是小规模，还是一般纳税人的增值税呢
84784987
2022 04/28 10:40
现在处理小规模
邹老师
2022 04/28 10:43
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入，或 银行存款
84784987
2022 04/28 10:46
老师，那一般纳税人呢？
邹老师
2022 04/28 10:46
期末结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
月初缴纳
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84784987
2022 04/28 10:53
老师，我进项大于销项了，该怎么做？
邹老师
2022 04/28 10:55
进项大于销项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784987
2022 04/28 10:58
老师，我一般纳税人有部分简易计税的业务，增值税是不是按照小规模那样处理呢？
邹老师
2022 04/28 10:59
一般纳税人有部分简易计税的
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（简易计税）
借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
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