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由于2021.12月份忘记计提企业所得税在1月份做的账，汇算清缴时利润表还需要在所得税费用那填么，还是和12月份保持一致呢？
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所得税的计提与否，不影响汇算清缴的数据的，因为汇算清缴是按利润总额的数据计算年度应交所得税的
2022 04/28 09:32
84784951 
2022 04/28 09:36
哦哦好的，那我这报表只要利润总额是一致的就可以了是吧老师
辜老师 
2022 04/28 09:37
是的，你的理解是对的
84784951
2022 04/28 09:38
好的，谢谢老师，我还想问下您我是小规模纳税人，汇算清缴时是不是就填必填的三个表就可以了啊，账也没有需要调整的
辜老师
2022 04/28 09:40
小微企业只需要填列A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A106000《企业所得税弥补亏损明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》
84784951
2022 04/28 09:47
哦哦好的，谢谢老师
辜老师
2022 04/28 09:48
好的，客气，帮到你就好
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