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公司是小规模纳税人，按季度纳税。前几年一直是亏损状态。现在季度需要交企业所得税了，是要先按季度数据缴纳，明年汇算清缴时才能和往年亏损数据一起核算吗？
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你好； 你1季度要 预缴的话 ； 要 2季度开始弥补亏损的 ； 是的
2022 04/28 11:54
84784977 
2022 04/28 12:00
没太懂，老师，是指整年前三个季度都是按当年数据预交，到4季度了才和往年数据统一核算？还是1到4季度都是按当年数据预交，汇算清缴才和往年数据一起算？
meizi老师 
2022 04/28 12:37
你好 ； 意思是 你是季报 ； 你22年1季度的季报 一般是弥补不了亏损； 要 在22.2季度申报所得税的就可以弥补 往年亏损金额了
84784977
2022 04/28 14:20
老师，我想问下为什么不能在一季度弥补？
meizi老师
2022 04/28 14:22
你好； 税务系统 限制了 我们这边1季度都没法弥补； 一般要等着上年汇算结束后； 要2季度开始弥补
84784977
2022 04/28 14:25
好的，那老师，如果我们在2季度开始弥补需要具体怎么做？
1、需要做什么分录？
2、如果我们19年亏损20万，20年亏损30万，21年亏损50万。往年一共亏损100万。
在申报2季度所得税时，22年共盈利了10万元，需要怎么填写申报表呢？
meizi老师
2022 04/28 14:29
你好1不需要做分录。 到时 预缴申报表里面 弥补亏损栏次会自动出来金额 处理的 2； 是的 自动出来弥补金额哈 ； 不用你填写的
84784977
2022 04/28 14:36
老师，预缴申报表的弥补亏损栏次自动弹出来是不是需要去税局备案才会自动核算
meizi老师
2022 04/28 14:42
你好；不用。 你不是做了上年汇算吗？ 汇算后不是要写弥补亏损明细表； 写好了 ； 次年 开始季报的 时候2季度就会按照你 2季度利润 情况自动出来 数据弥补的
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