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老师，21年付的房租，对方说是拆迁房，没有房产证也不能去开票，可以做 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：预付账款 吗
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你好，不用的，正常的借管理费用贷预付账款就可以
跨年了，你现在借利润分配，未分配利润贷预付账款
就是没有发票，正常做账，你们单位没法抵扣所得税，不用做坏账。
2022 04/28 13:02
84784988 
2022 04/28 13:03
老师，这样做，但是也直接汇算清缴时做纳税调增呢？老师，我们是企业会计准则，跨年了又不想用以前年度损益调整科目
郭老师 
2022 04/28 13:05
你好，那就借管理费用贷预付账款。
84784988
2022 04/28 13:05
老师，这样做完以后审计来查账能过不？
郭老师
2022 04/28 13:06
你好，你那么做不对，这个不是坏账，你那么做的话不行，如果做到管理费用里面可以。
84784988
2022 04/28 13:07
好的，老师，听您的。我就是怕审计让重新按准则改成以前年度损益调整
郭老师
2022 04/28 13:14
金额不大的可以
大的话很有可能要求修改
84784988
2022 04/28 13:38
好的老师，然后22年汇算清缴时调增就可以了对吧
郭老师
2022 04/28 13:41
对的，是的，是这么做。
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