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问题已解决
汇算清缴时业务招待费是按发生额的60%，但不得超过收入的千分之五。收入是100万，业务招待费5000元，5000元*60%=3000 100万*0.005=5000元。意思就是只能扣3000，剩下的2000要交企业所得税。对吗？
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你好，是的，你的理解完全正确，依据的是孰小原则。
2022 04/28 15:07
84784996 
2022 04/28 15:10
那所交的企业所得税怎么做账？
大海老师 
2022 04/28 15:10
你们企业依据的是小企业会计准则，还是企业会计准则？
84784996
2022 04/28 15:28
小企业会计准则
大海老师
2022 04/28 15:35
借：所得税费用 2000
贷：应交税费-应交企业所得税2000
借：应交税费-应交企业所得税2000
贷：银行存款2000
84784996
2022 04/28 15:38
好的，老师
大海老师
2022 04/28 15:41
好的，祝你工作顺利
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