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是这样吗？多计提的折旧本年度和以前年度都有的。

以前年度的计入“以前年度损益调整” 本年度的你当初多计提的时候计入哪个科目就冲减哪个科目

假设金额19478.63被错误录错成194780.63，计提了43期，共60期，请问分录中的差额175302（固定资产的差额）和119351.44（累计折旧的差额）两个差额再计算出来的55950.56元是什么呢？

同学，你好！折旧用的年限平均法吗？

是的，我现在就想知道这个差额55950.56元是什么？

折旧方法、期限一致、那么看看净残值率是不是出现了差异 用错误数据计提的时候净残值率是多少。 用正确数据计提的时候净残值率是多少

老师，是金蝶系统录入的，账务处理模块没有录入金额错误，是固定资产模块金额录错了。

多计提折旧=194780.63*（1-净残值率）/60*43-19478.63*（1-净残值率）/60*43

老师，这个我是会计算的，现在是账务处理模块的固定资产模块的累计折旧不一样。

当初固定资产入账应该是 借：固定资产 贷：应付账款/应该存款 现在金额错了应该是红冲上面的凭证金额 计提折旧 借：管理费用等 贷：累计折旧 折旧多计提了，红冲多计提的金额 不存在差额的，不能直接向同学那样操作，那样操作就会出现差额

55950.56元是尚未折旧部分的差额

那应该是什么科目呢老师？

我刚一开始发给你的图片是金蝶系统的固定资产模块生成的凭证

同学，你好！我并未看到什么图片

老师，是我一开始的假设，我以为我有发图片，弄错了。

首先告诉同学，这笔更正部分不正确 金额录多的固定资产和多计提的累计折旧的分录：借：累计折旧 （多计提的） 借：？； 贷：固定资产（多录入的金额） 正确的处理是 借：应付账款/银行存款等（这个科目看当初入账的科目） 贷：固定资产（多计的金额） 借：累计折旧（多计提的折旧） 贷：以前年度损益调整（以前年度多计的） 管理费用等（本年度多计提的）（科目按照当初计入的科目）

老师，如果账务处理模块是正确的，可是固定资产模块当初在录入金额的时候录错了，导致后面的累计折旧错了，这时候账务处理模块就只需要调整累计折旧是吗？

同学的意思是：账务模块的固定资产金额正确，累计折旧金额错误。固定资产模块的固定资产金额错误，累计折旧金额为错误。是这个意思吗？

嗯嗯，是啊，老师。

账务模块不需要调整固定资产金额，调整累计折旧相对应的金额 借：累计折旧（多计提的折旧） 贷：以前年度损益调整（以前年度多计入损益的金额） 管理费用等（本年度多计提的）（科目按照当初计入的科目）