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问题已解决
老师，做了以前年度损益调整，所得税汇算清缴有要注意的地方吗？
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在调整了什么业务的。
2022 04/28 15:31
84784975 
2022 04/28 15:34
利润分配-未分配利润
郭老师 
2022 04/28 15:36
你好，具体的是哪一个科目知道吗？
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一个工程的设计费，之前没有说有拨款，做的成本，今年收到财政拨款了。
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一个工程的设计费，之前没有说有拨款，做的成本，今年收到财政拨款了。
郭老师
2022 04/28 15:40
借银行存款贷专项应付款
借专项应付款贷营业外收入
84784975
2022 04/28 15:42
为什么要做营业外收入呢？这笔钱公司之前就先付出去了，
郭老师
2022 04/28 15:44
你好，那你收到了钱不做吗？
郭老师
2022 04/28 15:44
虽然做了营业外收入，他也不需要交税，如果是专款专用的。
84784975
2022 04/28 15:47
是的，这笔财政拨款不用交税，我当时收到钱的时候就直接借银行存款，贷利润分配-未分配利润了，
郭老师
2022 04/28 15:48
你好，那你有专款专用的台账吗？如果你这么做的话，你应该调整汇算清交在去年。
郭老师
2022 04/28 15:48
有一个专款专用的汇算清缴表，单独填写，你自己找一下吧，具体的哪个表格，我王乐要么你截图。
84784975
2022 04/28 15:48
工程设计费是2020年支付出去的，拨款是2021年收到的，我现在要做2021年汇算
84784975
2022 04/28 15:50
我知道这个表，现在就是我把这笔款没做到收入，汇算要怎么操作？
郭老师
2022 04/28 15:51
专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040
这个里面填写
郭老师
2022 04/28 15:51
对应的成本不允许抵扣所得税的，如果你之前已经抵扣了，需要调整。
84784975
2022 04/28 15:52
那我要调整第四度的报表吗？
84784975
2022 04/28 15:53
那我要调整第四度的报表吗？正确应该怎么处理呀？
郭老师
2022 04/28 15:53
不调整季度的
汇算清缴调整就可以的
郭老师
2022 04/28 15:54
第四季度的不用修改，只在汇算清缴里面调
84784975
2022 04/28 15:56
什么意思啊？我相当于是把财政收入计入了未分配利润，这样我填A105040就跟我利润表里面的收入不等了呀
郭老师
2022 04/28 15:59
你好
如果你调整第四季度的申报表的话随着财务报表和资产负债表能调整吗？你账上做的，还有申报给税务局的，得是一致的。
84784975
2022 04/28 16:02
那我现在该怎么办呢？直接把这笔财政拨款收入填进A105040吗？这样我也就不用调账
郭老师
2022 04/28 16:04
是的
之前做的成本费用抵扣了所得税吗？
84784975
2022 04/28 16:05
抵扣了的，
郭老师
2022 04/28 16:08
上面我给你发的那个表格，你看一下之前年度的能填写进去吗？属于二零年的，你应该填写到二零年里面。
郭老师
2022 04/28 16:09
你当时就应该填写当年的支出里面，收入没有收到不用填写，只填写支出就行。
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