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我看到的去年汇算清缴，福利费是按年度计提数填列(计提数低于工资14%），但是实际数发生数低于工资薪金的14%，今年汇算清缴实际发生数高于工资薪金的14%,计提数低于工资薪金的14%，今年汇算清缴的福利费，我应该按实际数，还是计提数填列呢
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你好，账载金额填写具体的
实际金额是实际发生的
2022 04/28 16:15
郭老师 
2022 04/28 16:15
税收金额填写工资薪金的14%。
84785002 
2022 04/28 16:17
我看之前财务是按当年福利费计提数填列，如果我也按计提数填列，合理吗
郭老师
2022 04/28 16:23
计提的数量在哪里填写的？
84785002
2022 04/28 16:30
填写在账载金额，当时计提的时候是，借:管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，计提的数少，因为期初有余额
郭老师
2022 04/28 16:35
可以的，可以这么做的。
84785002
2022 04/28 16:52
老师，我主要考虑的是，假如他如果去年按工资金额的14%计提福利费，实际没有用这么多，没用完的留在了期初，汇算清缴他按计提数申报账载金额。今年我们计提的数少低于工资的14%,由于期初去年有数，所以实际发生的福利费金额高出工资的14%，今年按计提数申报福利费账载金额是合理的吧
郭老师
2022 04/28 16:54
不合理的，去年的你应该红冲了，去年的应该调温。
84785002
2022 04/28 16:54
因为多计提的金额汇算清缴前发票没来，汇算清缴不是应该调增吗
郭老师
2022 04/28 16:55
好，对的，是的，汇算清缴需要调整的。
郭老师
2022 04/28 16:55
这个福利费不能延期到下一年使用。
84785002
2022 04/28 16:57
只要汇算清缴前来发票就可以了吧！不一定要年底就来发票吧！如果去年计提的福利费，我今年收到了去年的发票，也可以吧
郭老师
2022 04/28 16:57
你好，可以的，这也相当于是有发票，这个不能说他没有发票。
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