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注销时，留底税额应该怎么处理呀
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你好 ； 留抵进项税 你们注销之前看满足要求的话可以申请退税 ； 但是你要在注销申请之前去处理 。 别等着之后处理的； 你这个库存要做变卖处理的 涉税的；
2022 04/28 16:40
84785023 
2022 04/28 16:41
没有存货了，留底的怎么处理呀
李霞老师 
2022 04/28 16:43
你好，你你可以申请退税，或者是你不想这么麻烦的话，你就不用管他了，嗯，直接让他在账上挂着就可以。
84785023
2022 04/28 16:43
不退了，想直接注销呀，
84785023
2022 04/28 16:44
是不得进项税额做转出呀？必须的做转出吗？
李霞老师
2022 04/28 16:45
你好同学，嗯，你也可以做进项税额转出的，但是简易注销的话，他不需要你调整账务的，也不需要调整报表的。
84785023
2022 04/28 16:45
转出就得交税了吧？
李霞老师
2022 04/28 16:46
你好，你转出的话不用交税呀，因为你又没收入了。然后咱转出的话，一般是借主营业务成本，贷应交税费，应交增值税进项税额转出，所以他也不会让你影响所得税那块儿的。
84785023
2022 04/28 16:48
没有销项，转出不用交增值税吗？
李霞老师
2022 04/28 16:50
您转出的话是转出的进项税额跟销项没关系了。
84785023
2022 04/28 16:54
销项-进项+进项税额转出=应纳税额，这样的计算就得交税了吧？
李霞老师
2022 04/28 17:01
你好，如果你销项大的话，那有可能会产生税款。
84785023
2022 04/28 17:02
没有销项，报表上只有留底税额了
李霞老师
2022 04/28 17:06
对呀，所以我说你作进项税额转出的话，他不会让你交税的。
84785023
2022 04/28 17:08
申报表转出，账务处理怎么处理呀？
李霞老师
2022 04/28 17:10
你好，你就借主营业务成本儿，或者是借管理费用贷应交税费、应交增值税进项税额转出。
84785023
2022 04/28 17:11
计入损益，所得税允许抵扣？
李霞老师
2022 04/28 17:12
你好同学，这种是可以的，这种是可以的。
84785023
2022 04/28 17:19
老师，请问有政策依据吗？
另外，假如留底税额是8
企业清算报告的负债清唱损益表
应交税费账面价值=8
计税基础=0
清偿金额=8
负债清唱损益=8
对吗？
李霞老师
2022 04/28 17:26
您好，现在没这么复杂了，税管员不查账了，知道吧。
李霞老师
2022 04/28 17:26
一般注销，直接去税务局提交申请，税管员要求写情况说明，没问题就可以注销了
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