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老师，年末应交增值税进项税有余额，如何结平应交增值税各明细科目，分录如何做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 我说的是进项税额有余额
2022 04/28 16:46
84785046 
2022 04/28 16:47
就是说转出未交增值税是贷方为负数，
84785046
2022 04/28 16:47
是的，留抵进项
84785046
2022 04/28 16:47
所以我搞不清楚如何结平了
84785046
2022 04/28 16:52
应交增值税进项，销账都结转到转出未交增值税，现在是转出未交增值税借方有余额，接下来怎么做分录？
84785046
2022 04/28 16:52
我现在是年末
84785046
2022 04/28 16:58
老师还在嘛
84785046
2022 04/28 16:58
我是想吧应交增值税各明细科目结平的
84785046
2022 04/28 16:59
不管的话，进项，销账都有个累计金额在那里
辜老师 
2022 04/28 16:45
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
辜老师
2022 04/28 16:46
只有进项税有余额吗，这个是留底进项税吗
辜老师
2022 04/28 16:47
留底进项税，就放在进项税科目里面，月末不需要结转的
辜老师
2022 04/28 16:52
你借方余额就是留底进项税，可以不用在结转的
辜老师
2022 04/28 16:58
你这个留底进项税，就是会造成应交税费的借方余额，不用结转的
辜老师
2022 04/28 16:59
进项税大于销项税，各个项目可以有余额的
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