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应交税费，本月进项转出，导致库存大，应交税费借方余额大，怎么处理
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你好，那你最终的应交税费的余额和你报表里的是否实际的应该存在的那个金额是否一致呢？
2022 04/28 17:11
84785002 
2022 04/28 17:13
不一致，库存实际没有，账上还挂着
李霞老师 
2022 04/28 17:14
那正常怎样调整这个应交税费的，应交税费借方余额大的话，咱可以借营业外支出贷应交税费，这样把这个科目给调平了，然后汇算清缴的时候你要调整。
84785002
2022 04/28 17:14
应交税费和报表里一样，但实际没有库存了，都转出了，账上还挂着了，注销市怎么处理
84785002
2022 04/28 17:15
库存大是不是还得交税，应交税费借方余额正数，是不是代表也要交税
李霞老师
2022 04/28 17:17
你好，在考虑这些问题之前，你先确定一下自己是简易注销还是一般注销，因为简易注销的话，你不需要做账的。
84785002
2022 04/28 17:17
营业外支出是什么形式处理，汇算清缴怎么调整
李霞老师
2022 04/28 17:18
营业外支出的话，本身就是说咱的支出，然后导致利润减少了，那么这个没有发票，所以呢，咱要调增就是增加咱的利润，你要在纳税调整表上最下面有行其他要调增。
84785002
2022 04/28 17:21
营业外支出像我们这种属于哪项的支出
84785002
2022 04/28 17:23
库存账上有，但实际没有了，怎处理
李霞老师
2022 04/28 17:50
库存商品盘亏时
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：库存商品
经批准处理后：
借：其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿)
借：管理费用 (属于管理原因造成的 )
借：营业外支出——非常损失(属于非正常损失的)
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
84785002
2022 04/28 17:52
只要企业库存不符，都可以按照上述处理吗
李霞老师
2022 04/28 17:53
您好，您这个应该属于账实不符，所以可以这样调整的。
84785002
2022 04/28 17:53
应交税费金额大怎么处理
84785002
2022 04/28 17:57
应交税费借方余额正数，怎样可以调
李霞老师
2022 04/28 18:08
借营业外支出贷应交税费。
84785002
2022 04/28 18:09
老师，应交税费借方余额表示应交的税费，之前也没有欠国家的，怎么调整
李霞老师
2022 04/28 18:19
好，我把凭证发给你了，借营业外支出，贷应交税费，这样你就能调平了。这个原因不好说了，应该是你之前做账的时候存在的一些问题。
84785002
2022 04/28 18:20
谢谢老师
李霞老师
2022 04/28 18:20
祝您生活愉快感谢五星
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