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老师，我们是一般纳税人，2021年12月份发生业务，未取得进项发票，购进货物120万，运输68万，暂估入库分录，怎么写，暂估入库之后，在当月直接结转成本了，1月份收到发票了，分录怎么写，
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你好
货物12月份销售了吗
借库存商品贷应付帐款
2022 04/28 19:11
84785018 
2022 04/28 19:18
12月份进货了，但开具开票
84785018
2022 04/28 19:21
业务是在12月份发生的，但发票取得进项发票，我做暂估入账了 借库存商品，贷应付账款，也在当月结转成本，抵扣企业所得税了，那么在1月份我取得发票的时候，怎么写分录，怎么冲减12月份暂估入账的分录
84785018
2022 04/28 19:22
对公账户2021年12月底有3天的流水和回单，未入账，能不能入到2022年1月份
郭老师 
2022 04/28 19:25
借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷利润，分配未分配利润，
然后再做发票的，
借库存商品
应交税费、应交增值税进项
贷应付账款，
借利润分配未分配利润贷库存商品
84785018
2022 04/28 19:25
看不太懂
郭老师
2022 04/28 19:39
第一个红冲暂估入库的
第二个红冲结转的成本，
第三个在做发票的入库的，
第四个结转发票的
84785018
2022 04/28 19:52
在12月份已经结转成本还能红冲？那么企业所得税，不还得交？
郭老师
2022 04/28 19:54
可以
不需要
发票到了不需要调整
发票和暂估一样不需要调整
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