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问题已解决
我公司是一家小规模公司，经营电商平台，该平台上商家自行负责商品采购，销售及发货，我司只提供商家与消费者的平台，我们平台充值了10万元的电子卡并向消费者出售并开具了专用发票，我看了公司之前的账是，借银存，贷应收；借应收，贷收入，应交税费；没有结转成本这一步，导致交的税费都是全额的，那成本该如何确认呢？我现在会计分录该如何做？关于消费者在平台上消费，购物卡的金额是直接转到商家的，商家是否要开票，怎么开？
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你这里充值还没有消费，不结转
消费了才结转成本的
开票，预付款发票开具
2022 04/28 20:25
84784987 
2022 04/28 20:33
持卡人已经消费了，商家开完票后会计分录要怎么做呢，请帮忙列出来（你还能回答4次），拜托明细一点告诉我吧
陈诗晗老师 
2022 04/28 20:35
1，充值
借，银行存款
贷，预收账款
开预付款发票
2，消费
借，预收账款
贷，主营业务收入
应交税费
借，主营业务成本
贷，库存商品
84784987
2022 04/28 20:41
老师，我前面的账没法改了，专票也红冲不了，那后面做账的话相当于我们购买再销售吗？借，库存商品，借进项 贷应付（？）借成本，贷库存商品，对吗？
陈诗晗老师
2022 04/28 20:55
对的，后面的处理对的
84784987
2022 04/28 21:01
老师，那我后续有出售购物卡的情况，我开不征税发票，卖给客户的话就相当于预收预付相等，我平台所有的收入实际上只有持卡人消费后的佣金返点，那我做账这样有问题吗？
84784987
2022 04/28 21:01
可以这样子操作吗，后面最后的是复核分录
陈诗晗老师
2022 04/28 21:07
那如果说你是这种情况的话，你后面的账务处理可以的，没问题。
84784987
2022 04/28 21:09
我只开了买购物卡的不征税发票的话就是借预收账款，贷预付账款对嘛？
84784987
2022 04/28 21:09
卖购物卡
陈诗晗老师
2022 04/28 21:14
如果说你只是开了不征税发票，你就放到预售账款，那如果说你是买的话，那你的处理对的。
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