免费问答

可以说具体点吗，现在按开票免税的记收入？以前已经记过收入怎么处理？

前期已经记过收入 请问分录怎么写的 有没有做未开票收入申报

申报过了。前期借：预收 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

借：预收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税 贷方红字 前期做了未开票收入申报 本期可以开具1%征收率发票 开完发票后写分录 借：预收 账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

现在开票开的是免税的发票，怎么处理

前期做了未开票收入申报 现在还可以开1%的啊 开票的时候税率选择1% 二、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率开具增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，应按照对应征收率开具红字发票；开票有误需要重新开具的，应按照对应征收率开具红字发票，再重新开具正确的蓝字发票。

意思是，前期按什么税率交的，现在就按什么税率开票？

是的 前期按什么税率交的，现在就按什么税率开票

前期没有开票，本期开的免税的票，如何入账？前期冲减的成本。

前期没有开票，本期开的免税的票 借 应收账款等 贷 主营业务收入

前期未申报未开票，本期开的免税的票。前期已记账。借：主营业务成本 红字 贷：其他应付 红字 本月怎么记账？

您红冲成本了 对吗？ 开票金额跟红字金额有差异吗

没有差异

那成本可以不红冲的 因为还要开具蓝字发票

已经红冲了，本月如何记账？麻烦老师具体说下怎么处理？借什么贷什么？

还是一样的写结转分录啊  借：主营业务成本 贷：库存商品

本月开的免税的票，不记收入了吗？ 最后一次提问的权限了，麻烦老师讲下记账的逻辑，讲的稍微细点，不用回的那么快，浪费了次数。

您前面问的都无关的吗？ 不是说的前期未开票收入申报了 本月还是按照1%开具发票？ 难道您已经红冲了前面的未开票 本月按照免税开具了？ 红冲前面未开票收入 借：预收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税 贷方红字 本月开具免税 借 预收账款  贷 主营业务收入 红冲成本 借：主营业务成本 红字 贷：其他应付 红字 开具免税发票后再记成本 借：主营业务成本  贷：其他应付