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问题已解决
老师，你好，出包方收到承包方的预付款申请时怎么做账务处理？工程未办理进度结算，预付款也未支付
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您好
出包方收到承包方的预付款申请时不需要做账务处理
2022 04/29 11:49
84785001 
2022 04/29 11:50
不做处理，但是款项也一直未付，农民工工资专户是每月需付的，这样单子就一直放那吗？账务上不体现呀？
84785001
2022 04/29 11:52
不太明白这个账操作了，那收到这种审批通过的单据什么时候做账务处理呢？
84785001
2022 04/29 11:53
谢谢老师。建筑小白，请老师多指点。
bamboo老师 
2022 04/29 11:57
请问对方开具发票了么
84785001
2022 04/29 11:57
有开了发票的公司。有没有开发票的公司
bamboo老师
2022 04/29 12:02
开了发票的公司根据发票入账
没有开具发票的公司 根据结算单 可以暂估入账
84785001
2022 04/29 12:04
也没有结算单。只是一个预付款的申请，审批已经通过了，就是账上没钱付。这种情况不做处理是吗？等到真正付款的时候再做预付的账务处理吗？
84785001
2022 04/29 12:05
如果没有发票，没有结算单，是不是可以根据合同和相关政策规定来暂估入账呢？就是只有农民工工资才存在这种情况
bamboo老师
2022 04/29 12:06
可以根据实际的工程进度来暂估成本
劳务 材料 发生了 没有确定发票都可以的
84785001
2022 04/29 12:09
我们是发包方，没有劳务和材料。这个农工工资也是根据政策的规定才要求加方打入专户，其实就是工程款，但是没有进度暂估
bamboo老师
2022 04/29 12:10
那您支付农民工专户款项后
借：应付账款
贷：银行存款
其他的可以暂时不处理
84785001
2022 04/29 12:10
老师，这种情况是不是不做账务处理更好呢？等实际支付这笔预付款的时候再做处理？
bamboo老师
2022 04/29 12:11
是的 实际支付的时候才做分录 就我上面写那样就好了
84785001
2022 04/29 12:13
好的，明白了，老师这个依据是什么呢？审计问起的话，我该怎么做解释呢？
bamboo老师
2022 04/29 12:15
款项没有支付 也没有收到对应的结算单 入账的话 没有具体金额
84785001
2022 04/29 12:15
好的，谢谢您
bamboo老师
2022 04/29 12:17
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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