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问题已解决
老师，去年12月份暂估了200万的油费，借主营业务成本—油费200万贷应付账款—李某200万，3月份13个点的专票到了，价税合计也只有190万，今年的怎么做分录，多提的成本又怎么做分录？我下面做的分录对不对？
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你好。你好同学，第三个凭证是什么意思呢？感觉不需要做第三个凭证呀。
2022 04/29 12:26
84784995 
2022 04/29 12:27
那去年多暂估的成本怎么处理啊
李霞老师 
2022 04/29 12:29
你好，我看你第一个凭证已经全额冲掉了呀。
84784995
2022 04/29 12:32
问题是，去年的已经进入去年的未分配利润里面去了，是去年的开支，今年才到发票，但发票与暂估有差异，这差异不用管的吗？
李霞老师
2022 04/29 12:38
你好，不用管的，您全额把去年的暂估冲掉就可以，正常，你冲暂估的时候应该是借应付账款贷利润分配。
84784995
2022 04/29 12:43
我我第一笔是冲减去年的分录，第二笔是正确发票的数据，第三笔就是差异，我做错了吗
李霞老师
2022 04/29 12:49
第三笔差异不需要做的，然后第一笔按照我说的会计科目来。
84784995
2022 04/29 14:08
你说的分录是什么？
李霞老师
2022 04/29 14:15
借利润分配，未分配利润负200，贷应付账款付200。
84784995
2022 04/29 14:23
差额也不过就3万多一点，你这样做去年的利润不是增加了200万？能把冲每一笔的分录详细写一下吗？
李霞老师
2022 04/29 14:32
你好，我就充了一笔啊，那个那个利润未分配利润是个负数。因为你跨年了，所以你要重剪，但是你今年你不是又正常的入账了吗？所以说他们就是形成的是那个差额呀。
李霞老师
2022 04/29 14:33
第二凭证没问题，只是修改第一个凭证
84784995
2022 04/29 14:49
按你这样做的话应付账款的期末余额不是增加了好多
84784995
2022 04/29 14:50
你就不能一笔一笔写分录吗？真的是理解不了你所表达的意思
李霞老师
2022 04/29 14:53
借利润分配未分配利润-200，贷应付账款-200。
李霞老师
2022 04/29 14:54
借，主营业务成本1962643.36，应交税费、应交增值税进项税额255143.64.贷应付账款2217787。
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