问题已解决

老师 请教下 去年产假期间发基本工资8千 今年公司收到生育津贴3万 扣除去年产假期间已发工资8000 剩余22000发给员工,8000冲减工资分录 借:银行存款 30000 贷:其他应付款-生育津贴 22000 贷:管理费用-工资 8000 这样处理可以么?要不要把应付职工薪酬科目也冲减8000?去年产假期间的工资发的时候已申报个税,实际生育津贴是不需要交个税,今年要怎么处理比较好呢?

84785015| 提问时间:2022 04/29 14:20
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李霞老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好同学,我先给你捋一下哈,正常你是借管理费用贷,应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款。
2022 04/29 14:24
李霞老师
2022 04/29 14:24
然后呢,你现在收到了这个,嗯3万块钱了,你去年也计提了,所以借银行存款贷,其他应付款,贷利润分配,未分配利润,因为跨年了。
李霞老师
2022 04/29 14:24
然后你给员工这个钱的时候,借其他应付款,贷银行存款。
李霞老师
2022 04/29 14:24
你好,你像生育津贴的话,他是免个人所得税的。
84785015
2022 04/29 14:33
那我去年按每月8000 申报了个税,那员工不是多交了个税吗?这个怎么办?
李霞老师
2022 04/29 14:37
你好同学,这种的话,嗯,你该交的税款多吗?有一种办法就是说你给他修改你公司里的报表,个人所得税的报表,然后呢,重新给他填报工资,让这个员工申报退税。
84785015
2022 04/29 14:41
我修改申报,是还是按照8000申报,然后在个税申报中填免税收入吗?
李霞老师
2022 04/29 14:41
你好,免费的那部分你不申报就可以的。
84785015
2022 04/29 14:46
那是8000 你不用申报??
李霞老师
2022 04/29 14:51
你好,他正常发工资的,你还是正常给他申报呀。
84785015
2022 04/29 14:55
可是不是说这个我们发的是免个税吗?
84785015
2022 04/29 14:56
你不是说了生育津贴是免征个税吗?但是津贴没有下来之前是由我们企业代发的,我是按8000申报了个税的。你明白我的意思吗?
李霞老师
2022 04/29 14:59
你好,哦,我明白你的意思了,那那你还是要更改报表,你把那个3万的钱那个金额要减掉的。
84785015
2022 04/29 15:01
我修改申报,是还是按照8000申报,然后在个税申报中填免税收入吗?还是说我更正申报按0申报啊?
李霞老师
2022 04/29 15:26
你好同学,我现在完全明白你的意思了,就是说那3万的那部分,你想办法修改报表,就是说从你申报的工资里减掉3万,然后呢,更改报表,把那3万块钱减出去,你可以填免税申报里,也可以不申报,这个影响不太大。正常填写上吧,
李霞老师
2022 04/29 15:27
嗯,也就是说你这个8000,只发了那一个月的话,我理解的,如果说你只发了一个月,你就改成零申报,然后呢,在免税收入那里填一个3万就可以了。
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