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问题已解决
老师：我想问下，增值税报表上面有留底税额是啥意思呀？还有销项税额小于进项税额，进项税额转出又是啥呀？怎么样计算的啊
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你好，上期留底这个是销项减去进项之后的负数余额
进项转出，这得看一下你附表二里面你申报的哪一个业务的。
2022 04/29 14:39
84785011 
2022 04/29 14:45
老师这样申报的目的是啥？进项税额转出，是不是说，进项有多，可以留到下次使用？这些有没有公式的啊，都不知道怎么样处理？
郭老师 
2022 04/29 14:46
你们单位是不是为了不退税的进项转出？
84785011
2022 04/29 14:48
就是正常操作的那种吧，我也不知道啊，就是我发给你的截图，他就是这样申报的，我看不懂，也没有操作过
郭老师
2022 04/29 14:52
进项转出是不允许抵扣的才可以啊，如果允许抵扣的话，他现在做了进项转出以后再想抵扣就没法抵扣了，最好确认一下。
84785011
2022 04/29 14:56
那老师，这个进项税转出，他有抵扣吗？
郭老师
2022 04/29 14:57
你好，这个进项转出是不允许抵扣
销项减去进项，加上进项转出来交增值税
84785011
2022 04/29 14:58
老师，什么情况下要做进项税额转出？
郭老师
2022 04/29 14:59
不允许抵扣，比如对方红冲或者是福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，或者是免税、简易计税对应的进项都不允许。
84785011
2022 04/29 15:00
老师，那我发给你的那个截图，他没有用进项税额抵扣吧，还有就是，有留底税额，那做账是怎么样做的呀？
郭老师
2022 04/29 15:02
你好这个已经是抵扣了。
84785011
2022 04/29 15:03
老师，这个是税局发出来的通知，啥意思，
郭老师
2022 04/29 15:04
那就是留底退税就应该这么做的，给你退回来的税款。
84785011
2022 04/29 15:04
什么情况下可以退税呀？
郭老师
2022 04/29 15:07
增量留底或者是存量留底都可以。
84785011
2022 04/29 15:07
就是说我的进项用不了了，我就去税局申请退税吗？
郭老师
2022 04/29 15:09
你好，已经退回来了，不是吗？
郭老师
2022 04/29 15:09
这就是你们单位自己申请的？
84785011
2022 04/29 15:10
是另外个同事去申请的
郭老师
2022 04/29 15:10
那已经申请了，你还在去申请什么
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