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请问：A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，请问什么情况下。账载金额跟实际发生额会不相等？
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账载金额是贷方计提金额
实际发生额是借方发生额
2022 04/29 15:46
84784963 
2022 04/29 15:47
嗯嗯，按照图片的情况下的话，填报应该没有错吧？
辜老师 
2022 04/29 15:48
这个是没有填列错哦
84784963
2022 04/29 15:49
谢谢，老师，还想问一下，企业什么情况下，会出现账载金额，跟实际发生额不等？
辜老师
2022 04/29 15:49
计提的工资，没有发放，就会不一样
84784963
2022 04/29 15:53
如果是计提的工资，没有发放，岂不是影响了税收金额？
84784963
2022 04/29 15:54
第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
问税收金额是依据什么计算得来的
辜老师
2022 04/29 15:56
就是你计提的工资发放了，才可以税前扣除
84784963
2022 04/29 15:58
好的，那么前文照片的情况下，实际发生额就是2月份实际支付1月份计提的金额，3月份实际支付2月份计提的金额，……新的一年1月份实际支付12月份计提的金额？的累加？
辜老师
2022 04/29 15:59
你21年计提的工资，汇算清缴之前发放了，就可以税前扣除的
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