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老师，执行小企业会计准则，汇算清缴补交21年所得税20元，怎么做分录?需要调整21年季报和年报吗？
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你好
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
具体是什么原因导致的补交税款呢
2022 04/29 19:17
84784972 
2022 04/29 19:32
汇算调增需要补交的
邹老师 
2022 04/29 19:33
你好，如果是税法与会计的差异（比如业务招待费的纳税调增）导致补交的，不需要调整21年季报和年报。
84784972
2022 04/29 19:38
老师，那如果是凭证错误导致的纳税调整，就要就要调整21季报和年报是这样吗？
邹老师
2022 04/29 19:45
你好，是的，是这样的
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