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老师，公司去年11月份申请缓交增值税和附加税一半，当时做账附加税计提也是计提一半，今年4月发现这账做错了，应该全额计提。想请问下，现在分录应该怎么处理？
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同学您好，您也可以按实际缴纳的计提的，您一定需要按全额计提的话，那就需要在补计提一半，然后再把应交未交的款项转营业外收入或其他收益里面
2022 04/29 21:22
84785002 
2022 04/29 21:32
老师，这个属于我应该交全额的，但是我只计提了一半，我是不是应该调整去年的呢
84785002
2022 04/29 21:34
如果调整去年，企业准则就是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费~未交增值税 应交税费~应交城建税/教育附加/地方教育附加 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 这样么？
84785002
2022 04/29 21:36
老师，你说的另一种营业外收入，我没太理解呢？比如我去年11月计提了10元，可是我今年4月发现，应该交20元 这种咋写分录
文老师 
2022 04/29 22:19
您就是需要补计提的是吧，是对的
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