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老师，我们上年度有一笔少提折旧和一笔本年退上年的货，这两笔业务做21汇算清缴时怎么调整，在本年时怎么做调整分录？在22年账务中调整后，23年汇算清缴还调整这一部分吗？
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同学，你好，少计提折旧，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配，贷以前年度损益调整就可以了。
以前年度的退货，如果写退货分录，你怎么写，你写一下，我看一下。
2022 04/30 08:17
84785032 
2022 04/30 09:46
退货 借，应收账款负数 贷主营业务收入负数 销项税负数
84785032
2022 04/30 09:47
借，库存商品 贷 主营业务成本
老师，这个影响损益了，用以前年度损益来调整吗？
森林老师 
2022 04/30 09:59
对的，你把主营业务成本换成以前年度调整这个科目。
森林老师
2022 04/30 10:00
实际以前年度损益就是把收入成本这些和利润有关的科目都换成以前年度损益调整就可以了
84785032
2022 04/30 10:01
那账务上这样调整了是不是就影响了资产负债表上年期末数和本年期初数？
森林老师
2022 04/30 10:03
这个只会影响你的资产负债表的期末未分配利润的数据 ，科目里是影响到未分配利润这个科目，他的作用就是把今年的利润和去年之前的利润分开核算，从而不影响你今年的报表的。
84785032
2022 04/30 10:07
老师，那21年汇算要调整这些吧？
84785032
2022 04/30 10:13
老师，我还有一个问题请教你，用了以前年度损益调整科目到时资产负债表未分配利润期末数减期初数是不是和本年利润表净额会有一个差额呢？恰恰这个差额就是以前年度损益调整的数据呢？
森林老师
2022 04/30 11:01
同学，你好，理解对的，这个差是正常的
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