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问题已解决
老师，我们这些年进项税和销项税都是堆积起来的，没结转过，每月用表格算出应交的增值税，直接计提借转出未交增值税贷未交增值税，下月借未交增值税和银行存款。本月我们进行了增值税增量留抵退税，发现如果结转一下账上的留抵数和报税的留抵数不一致，查的不多，往前倒好几年也很麻烦，我想问，第一个问题，我用哪个分录能把差的数调平，让账上的留抵数和报税上的留抵数一致了。第二个问题，已收到增量留抵退税款，如何做分录。
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你先做留抵退税，借银行存款贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
2022 04/30 10:16
李霞老师 
2022 04/30 10:16
做完以后，你再告诉我你的应交税费余额在什么方向，然后金额是多少，我再给你调整。
84785039 
2022 04/30 10:22
我看一下
84785039
2022 04/30 10:23
您说的是，应交税金_应交增值税余额吗
84785039
2022 04/30 10:27
这次增量留抵退税系统带出来的留底数是2022年3月底的，不考虑4月，账上应交税金应交增值税余额借方265132.77，增量退税，退了239690.36，如果按照您的分录，做进项税额转出的话，应交税金应交增值税余是借方25442.41
李霞老师
2022 04/30 10:28
那就是说这个25442.11是你账上多出来的钱，对吧。
84785039
2022 04/30 10:29
目前应交税金应交增值税是265132.77-239690.36=25442.41，我们做的是增值税增量留底，就是2022年3月底和2019年3月底之间增加的
84785039
2022 04/30 10:32
老师，先不说增量退税的分录。就是说我申请退税时，系统带出来的2022年3月底留底数和我账上应交税金应交增值税期末余额对不上，账上应交增值税借方余额不就应该是留底数吗，查了几百元，我想把这两个数调整一致，再做收到退税的分录
李霞老师
2022 04/30 10:32
你好同学，我的意思是你做完我给你说的那个退税凭证以后，你现在账面上应交税费还有多少钱，是那个25000多块钱吗？
李霞老师
2022 04/30 10:32
如果是的话，咱想把这个账户调平的话，你可以借营业外支出，贷应交税费。你看看明细帐的应交税费的二级科目，哪个还挂着钱可以做进去
84785039
2022 04/30 10:35
账上留底数，也就是应交税费应交增值税借方数小，报税系统带出来的数大
84785039
2022 04/30 10:41
是这样的，不考虑四月的进项销项，我要先把三月底的留底数统一了，因为这些人一直没结转过，我先做了笔结转，分录是，借:销项税，贷:进项税，转出未交增值税，减免税款，结转后进项税借方余额和应交增值税余额就代表了账上的留底数，但是这个留底数比报税系统上的数小，再做个什么凭证，能让两个数一致
84785039
2022 04/30 10:45
如果往前倒分录，那笔入错了太麻烦了，差的不是特别多，几百元，所以想怎么能直接一笔分录，消化了这个差额
84785039
2022 04/30 10:45
消化后，再入退税的分录，这样账目和报税就一致了
李霞老师
2022 04/30 10:45
你好同学，嗯，就是说你结转的那个分录啊，其实你无论怎么转，它都是在应交税费里面的，其实你没必要那么麻烦做那些那些结转。
李霞老师
2022 04/30 10:46
我的思路就是你先借银行存款，贷应交税费，应交增值税进项税额转出这笔凭证就像圆的鱼，你把留底退税已经退了，退完了以后呢，那你账上还有余额的话，那就说明咱这个账，这个数不对的，咱就再调整，调到营业外收入或营业外支出里，把它调平就可以了，调成零就可以了。
李霞老师
2022 04/30 10:46
这个办法是最简单的。
84785039
2022 04/30 10:48
退税是增量，不是把2022年3月底留底全部退了，是和2019年3月底留底相比，增加了多少，退多少
84785039
2022 04/30 10:49
那营业外收入或者支出，另外一方记哪个科目
84785039
2022 04/30 10:50
哦哦，您说的，如果进项多了，就冲进项到营业外支出
84785039
2022 04/30 10:51
进项少，就补进项到营业外收入
84785039
2022 04/30 10:51
用营业外收入和支出调平数
84785039
2022 04/30 10:54
那为什么我网上查，年末要进行一次增值税结转，都在应交税金里，年末还结转什么，我们确实这些年都没结转过，都是在堆积，只是这次进行留底退税，发现查了些，才发现是不是年末结转一次，明确下年留底多少，这样比较明晰。
李霞老师
2022 04/30 10:55
你好，他比较，是比较，但是他退的最终还是你2022年三月份报表上的那个金额。
李霞老师
2022 04/30 10:56
你好，那个网上说的结转呀，但是他最终也跑不出你这个应交税费科目里，所以说这并不是说你没有结转而造成了你的金额不匹配，而是因为你这个账应该是做的有问题以前。
84785039
2022 04/30 10:56
不是的，老师，是增加的数
84785039
2022 04/30 10:57
填写申请表示，自动带出2022年3月末和2019年3月末，两个数的差，退了，已经收到了
李霞老师
2022 04/30 11:02
你好，你的意思是你退的不是你增值税申报表上的那个琉璃税额，你们是这样推的，嗯，那这样的话也是按我说的那个凭证，借银行存款贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
84785039
2022 04/30 11:02
对，就是之前不知道哪笔错了，肯定是之前错误，往回找太麻烦了，十几年了
84785039
2022 04/30 11:02
我想直接找个科目冲了得了
84785039
2022 04/30 11:04
还得把往年进项销项都对一遍，很麻烦，就差600多，账上留底数小了，我做个借进项贷营业外支出行吗，老师，呵呵
李霞老师
2022 04/30 11:06
对，所以说我说让你用营业外支出或营业外收入给充电。
李霞老师
2022 04/30 11:06
所以说用营业外收入或营业外支出给冲减掉。
84785039
2022 04/30 11:07
最后再补问一下，增量留抵退税是走进项税额转出，不是直接做个进项税红字吗？
84785039
2022 04/30 11:12
好有老师，最近退的六税两费的税款，您说放哪科目比较好呢
84785039
2022 04/30 11:15
是先交完的六税两费，又退了一部分，退的2022年1-2月的，这些退的如何入账呢
李霞老师
2022 04/30 11:15
不是做红字，要做进项税额转出，你最近的那个退税啊，六税两费，他是你原来咱交税的时候，咱是要计提发放的，那如果退给你了，你去反冲当时计提和交纳的凭证就可以的。
84785039
2022 04/30 11:16
谢谢您老师
84785039
2022 04/30 11:22
老师反冲六税两费，就是把应交税金和主营业务税金及附加，两个科目都做红字，反回去，是吗
李霞老师
2022 04/30 11:28
你好，就是这个意思。
84785039
2022 04/30 11:29
谢谢您的回答
李霞老师
2022 04/30 11:33
祝您生活愉快感谢五星
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