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问题已解决
老师你好，我去年12月份暂估了成本，借：主营业务成本200万，贷：应付账款200万，今年4月份收到了发票，实际收到票是220万，我把去年的红冲了，做了这个实际金额，那有差额的那部分怎么入账？
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你差额借利润分配未分配利润贷应付账款20
汇算清缴在纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额
2022 04/30 10:27
84785001 
2022 04/30 11:19
去年的利润还是保持不变吗？
84785001
2022 04/30 11:22
红冲了以后，借：主营业务成本220万，贷：应付账款220万，实际收时不是这个做吗？
郭老师 
2022 04/30 11:44
是的
借应付帐款贷利润分配未分配利润200
借利润分配未分配利润贷应付帐款220
应该是这个
这个是完整的
84785001
2022 04/30 11:50
你这个借应付账款是200万，贷方的应付账款是220万，那应付账款怎么能平？还有这笔应付账款已银行支付了，银行支付时不是，借：应付账款 贷：银行存款吗？
郭老师
2022 04/30 12:01
那你再单独做一个
借应付帐款
贷银行存款220
84785001
2022 04/30 16:40
这样的话那借方不是有两个应付账款
郭老师
2022 04/30 16:44
你暂估一个，然后红冲了一个，然后又做了发票的一个，然后又做了一个支付的一个
四个不对吗
84785001
2022 04/30 16:49
你不是说还要做一笔这个吗？
郭老师
2022 04/30 16:54
不做了
借应付帐款贷利润分配未分配利润200
借利润分配未分配利润贷应付帐款220
借应付账款220
贷银行
这个就是完整的
84785001
2022 04/30 16:59
那红冲了以后就不用做主营业务成本这个科目了吗？
郭老师
2022 04/30 17:06
不做
跨年的了
不需要做主营业务成本
84785001
2022 04/30 17:15
哦，那就是说去年利润保持不变，今年收到发票多的金额就影响今年的利润，是这样吗？
郭老师
2022 04/30 17:35
都不影响今年的，它属于去年的业务，都是影响去年的
不看开票时间
84785001
2022 04/30 17:39
那多出来的20万不是影响了吗？还有一个问题，就是借方有一个应付账款200万，贷方没有，那应付账款怎么能平？
郭老师
2022 04/30 17:42
多出来的汇算清缴多抵扣去年的所得调减不是吗
郭老师
2022 04/30 17:43
借主营业务成本贷应付帐款200
借应付帐款贷利润分配未分配利润200
借利润分配未分配利润贷应付帐款220
借应付账款220
贷银行
你说还有余额吗
84785001
2022 04/30 17:50
这样是平了，之前你说红冲后不做主营业务成本这个科目。
郭老师
2022 04/30 18:04
就是没有做主营业务成本，这个主营业务成本是你之前年度暂估的，去年暂估的
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