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老师，附件企业所得税纳税调整这个案例，请看一下是否为以下三步调整： 1. 视同销售收入下提供劳务视同销售收入调增113207.54元（120000/1.06计算得出）， 2. 视同销售成本下提供劳务视同销售成本 调增50000元； 3. 视同销售成本下其他项调增70000元；
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1. 视同销售收入下提供劳务视同销售收入调增113207.54元（120000/1.06计算得出）， 2. 视同销售成本下提供劳务视同销售成本 调增50000元；
2022 04/30 21:49
84785027 
2022 04/30 21:52
还有70000元是调在A105000下“扣除类调整项目”的其他项的调减金额，是吗？
钟存老师 
2022 05/01 09:08
剩余的不调增了
你要是收入和成本同步调增一样的金额
调整就没有纳税实质的意义了
84785027
2022 05/01 10:10
老师上课时是按我上面说的讲的课，我是后面复习时觉得有疑问，现在我很困惑
84785027
2022 05/01 10:39
当时老师上课时是这样说的：
原分录：借：销售费用 50000
贷：应付职工薪酬 50000
纳税调整的分录：借：销售费用 120000
贷：主营业务收入 113207.54
应交税费-应交增值税-销项税 6792.46
借：主营业务成本 50000
贷：应付职工薪酬 50000
如果那70000元不用调，那上面的调整分录，销售费用的差额反映在哪里？不用管它？
钟存老师
2022 05/01 12:26
销售收受费用当时已经确认了5万，所以按照差额确认不是在确认，那总体金额就变多了
84785027
2022 05/01 13:02
老师，没明白你最后的回复“所以按照差额确认不是在确认”是什么意思？
钟存老师
2022 05/01 13:33
你之前已经确认了5000的销售费用，如果你有条件去意外啊，你不是总共确认了17,000吗？这样的话就多确认了
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