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外购生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款100万元，增值税13万元，供货方垫运杂费2万元，款项尚未支付，材料已验收入库。 老师，分录怎么做？
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同学你好，借：原材料，100万元，应交税费应交增值税进项，13万元，其他应收款，2万元，贷：应付账款，115万元。
2022 05/01 19:14
84784969 
2022 05/01 19:15
2万含税吗
84784969
2022 05/01 19:16
2万运费不是计入原材料成本吗？
王雁鸣老师 
2022 05/01 19:18
同学你好，2万元没有说收到发票，最好先记入其他应收款，等收到发票，再确定税款和价款，再记入原材料成本处理。
84784969
2022 05/01 19:40
若收到运费发票，需要价税分离吗
84784969
2022 05/01 19:41
借：原材料，102万元，应交税费应交增值税进项，13万元，
贷：应付账款，115万元。
这样做？还是把2万进行价税分离？
王雁鸣老师
2022 05/01 19:43
同学你好，若收到运费发票，是专用发票的话，需要价税分离，如果是普通发票的话，不需要价税分离的。你的这个分录，因为没有明确发票情况，所以不好处理。
84784969
2022 05/01 19:46
好的谢谢
王雁鸣老师
2022 05/01 19:46
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
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