老师帮我看一下这题的第三四个分录_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师帮我看一下这题的第三四个分录

84785017| 提问时间：2022 05/02 07:50

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文静老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

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同学，你好我写了拍给你

2022 05/02 08:44

文静老师

2022 05/02 09:08

你好 1.借生产成本350*(12%+10%+8%+10%)=350*0.4=140 借制造费用70*(12%+10%+8%+10%)=70*0.4=28 借管理费用50*(12%+10%+8%+10%)=50*0.4=20 借销售费用30*(12%+10%+8%+10%)=30*0.4=12 贷应付职工薪酬-社会保险费-养老保险500*12%=60 贷应付职工薪酬-社会保险费-医疗保险500*10%=50 贷应付职工薪酬-社会保险费-其他保险500*8%=40 贷应付职工薪酬-住房公积金500*10%=50

文静老师

2022 05/02 09:11

2.确认时借生产成本600*500*1.13=339000 贷应付职工薪酬339000 发放时借应付职工薪酬339000 贷主营业务收入600*500=300000 贷应交税费-应交增值税(销项税额)300000*13%=39000 借主营业务成本400*500=200000 贷库存商品200000