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老师，我公司从甲公司购买设备4000元（含13%税），销售给乙公司12000元（含13%税），销售设备的同时，需要从丙公司购买技术服务6400元（含3%税），请问怎么记账？
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你购买设备的话，借库存商品3539.82，借应交税费、应交增值税进项税额460.18，贷银行存款4000。
2022 05/02 11:03
李霞老师 
2022 05/02 11:04
借应收账款12000，贷主营业务收入10619.47，贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53
李霞老师
2022 05/02 11:04
公司购买的技术服务是用来做什么的？
84785030 
2022 05/02 11:05
借：库存商品 3539.82
应交税费-应交增值税（进项税额）460.18
贷：银行存款 4000
借：银行存款 12000
贷：主营业务收入 10619.47
应交税费-应交增值税（销项税额）1380.53
借：主营业务成本 6213.59
应交税费-应交增值税（进项税额）186.41
贷：库存商品 6400
84785030
2022 05/02 11:05
这样对吗老师？
李霞老师
2022 05/02 11:05
第三个凭证不对的。贷方应该是银行存款，它不属于库存商品了。
84785030
2022 05/02 11:13
是用来对购买的设备进行安装调试
李霞老师
2022 05/02 11:14
直接借主营业务成本，借应交税费贷银行存款。
84785030
2022 05/02 11:15
那库存商品在整个流程中就没有了？
李霞老师
2022 05/02 11:56
你好，库存商品的话，咱不是销售了吗？那就咱借主营业务成本贷库存商品3539.82
84785030
2022 05/02 12:02
那就是最后还要做一步结转？
李霞老师
2022 05/02 12:26
您好，需要把收入，成本都结转到本年利润里面
84785030
2022 05/02 12:42
李老师，您能帮我写一下完整的记账凭证吗？我现在有点糊涂了。
李霞老师
2022 05/02 13:52
你购买设备的话，借库存商品3539.82，借应交税费、应交增值税进项税额460.18，贷银行存款4000。
李霞老师
2022 05/02 13:52
借应收账款12000，贷主营业务收入10619.47，贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53
李霞老师
2022 05/02 13:52
借主营业务成本，贷库存商品3539.82
李霞老师
2022 05/02 13:53
借：主营业务成本 6213.59
应交税费-应交增值税（进项税额）186.41
贷，银行存款，6400
84785030
2022 05/02 14:17
李老师，第二步不能借银行存款吗？
李霞老师
2022 05/02 14:45
可以的哈，同学，根据实际情况
84785030
2022 05/02 14:59
那李老师我要做4月份月度申报的时候，需要在申报表里增加哪些项？以前都是零申报？
84785030
2022 05/02 15:08
老师这个表应该填哪几项？
李霞老师
2022 05/02 15:18
第一行的数据和第二行一致，看看应纳税额对吗
84785030
2022 05/02 17:04
李老师，我已经明白了。谢谢。
李霞老师
2022 05/02 17:23
祝您生活愉快感谢五星祝您
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