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老师，公司车辆购买保险，车船税那部分不开发票怎么处理。
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你好，你看下保险的发票备注是不是有车船税，如果是的话，不用开发票的，
借税金及附加，
贷应交税费车船税，
借应交税费车船税
贷银行存款
2022 05/02 11:29
84784950 
2022 05/02 11:56
那打款分录，应付账款含着车船税了，他们不是不符吗。
郭老师 
2022 05/02 11:57
你好，车船税他是代收代付的，只能在备注里面开不了发票。
84784950
2022 05/02 12:16
这样写分录对吗，这样就都充平了。
郭老师
2022 05/02 12:36
你的车船税没有计提，应该计提的，他通过应交税费。
84784950
2022 05/02 13:13
借：应付账款—保险3849.2
贷：银行存款3849.2
借：税金及附加—车船税319.5
贷：应交税费—应交车船税319.5
借：主营业务成本3329.91
应交税费—应交增值税（进项税额）199.79
应交税费—应交车船税319.5
贷：应付账款—保险公司
这样对吗
郭老师
2022 05/02 13:46
你好
对的
是这么做的
84784950
2022 05/02 15:42
好的，会计这几年的车船税都没有做账呢，我怎么补上啊。
郭老师
2022 05/02 16:05
借利润分配，未分配利润
贷应交税费、
借应交税费贷银行存款
84784950
2022 05/03 08:51
好的谢谢老师
郭老师
2022 05/03 08:57
不用客气
劳动节快乐
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