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每年年末结转增值税的时候结转需要缴纳的增值税时 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 这借贷方的金额是从哪里可以取数？是当年销账减去进账的差额么？
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您好
是当年销账减去进账的差额
2022 05/02 16:03
84784963 
2022 05/02 16:05
因为我是改账的，之前财务交税是
借应交税费—已交税金
贷银行存款。
我以为金额要跟这个已交税金的金额对应。
84784963
2022 05/02 16:06
如果是销账减去进账的差额那么应交税金—已交税金就有贷方余额。是代表什么呢？有错么？
bamboo老师 
2022 05/02 16:07
请问单位已交税金是当月缴纳当月的吗
84784963
2022 05/02 16:07
次月缴纳上月的
bamboo老师
2022 05/02 16:08
那这个已交税金就是应交税费-未交增值税
正常的是月末写分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
次月缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784963
2022 05/02 16:14
我现在是更改上一年的账，她支付的时候有出借应交税费—已交税金
贷银行存款。每个月月末没有结转销账和进账，我现在想年底一次性结转，这个取数的话我应该怎么取？
bamboo老师
2022 05/02 16:15
想年底一次性结转
那就现在把应交税费-应结增值税下三级科目结平就好了 差额就在应交税费-应交增值税-转出未交增值税啊
不需要您另外取数啊 一年的累计
84784963
2022 05/02 16:25
老师，我不太明白，意思是说下设的三级科目包括已交税金这个的金额都结转到：应交税费—应交增值税—转出未交增值税？
bamboo老师
2022 05/02 16:26
是的 她这个科目本来就不合适
已交税金是当月缴纳当月的
84784963
2022 05/02 16:56
然后支付的时候就做借应交税费-未交增值税 贷银行存款就好了是么？如果都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，年末这个科目就有余额咯？分别代表什么？
bamboo老师
2022 05/02 16:56
都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，年末这个科目都转到应交税费-未交增值税
余额是留抵或者需要缴纳的增值税
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