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老师，为什么负债的计税基础小于账面价值，要确定暂时性可抵扣差异呀，怎么理解的呀
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拿销售质量保证金确认的预计负债来说
其计税基础=账面价值-未来期间税法允许税前扣除的金额，这个情况是属于税法允许税前扣除的项目，那么其计税基础就是0
形成账面价值＞计税基础的情况，形成的就是可抵扣暂时性差异，当期会调整应纳税所得额，等以后期间可以税前扣除，再调减应纳税所得额。
2022 05/02 17:02
84785033 
2022 05/02 17:05
我不理解那个可抵扣暂时性差异怎么来的
易 老师 
2022 05/02 17:12
这个是难点一两天也说不清楚，要学习好会计 学完税法学完才能了解这章的内容，一般放在后面学习较好。
84785033
2022 05/02 17:18
你讲不清楚阿
84785033
2022 05/02 17:18
那我问其他老师吧
易 老师
2022 05/02 17:27
没帮到您，对不起，请谅解
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