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小规模纳税人 2021第一季季度含税收入10000，增值税怎么算，是按照10000/（1+0.01）*0.01 还是把0.01改为0.03？
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你好同学，
小规模纳税人疫情期间按1%交增值税，请问1000的含税收入，是1000/1.01*0.01算。
希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢！
2022 05/02 23:16
84785019 
2022 05/02 23:18
老师，我是按照0.03算的，应该怎样调整
大贺老师 
2022 05/02 23:19
你好同学，把0.03改成0.01就行了。
84785019
2022 05/02 23:23
也就是我现在要把2021的账要调一下对吗？
84785019
2022 05/02 23:24
还是只在汇算清缴的时候调一下就可以了
大贺老师
2022 05/02 23:24
去年的话就只有调账了，只调差额就好了。
84785019
2022 05/02 23:24
没有超过45万，不需要缴纳增值税的
大贺老师
2022 05/02 23:25
是的，您说的没错，这个看您和企业实际情况来了。
84785019
2022 05/02 23:25
老师，怎么调啊，那部分调成收入对吗？会计分录怎么做
大贺老师
2022 05/02 23:26
直接调，不用以前年度损益调整
84785019
2022 05/02 23:28
是直接调增对吧，用价税合计的金额除以0.01，计算出不含税收入，减掉之前的收入，差额做纳税调整吗？是只调表不调账对吧
大贺老师
2022 05/02 23:30
账也要调，在今年调
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