免费问答

老师，你不会数吗，这不是你解释的吗？如果不是你解释的。那么在你打出这条解释前请看下我的上条问题，我问了什么，你答了什么，然后直到最后面我又问了什么，是否有矛盾？

我的意思是 你说的是所得税计算的时候 不允许减去这句话 如果只是认证发票 不影响所得税扣除 认证的是增值税 企业所得税是扣除成本费用的 您认证增值税 跟企业所得税前扣除 没有关系 除非您这个发票没有入账 现在要认证后所得税前扣除 这样才影响企业所得税 而且上年的发票 汇算清缴前取得 现在勾选认证 也可以企业所得税前扣除 如果您前期已经入账成本费用了 现在只是认证增值税 本来就可以税前扣除

第四句 前面一句话是针对您的 所得税前不得扣除回复您的 您看一下您前面一个追问 两个问题 我两句话 后面一句是我说的针对后面一句 跨年认证发票这个行为 不影响所得税

首先我是问问题的，老师你是回答问题的，那么你给的回答我是不是就是按老师回答的为准去理解，就是按老师解释说的这句“就是计算所得税的时候不允许减去跨年认证发票……”去理解认为：计算所得税时是不允许减跨年认证发票的。。。但我又有了新问题就是：那按老师解释的不允许减去跨年认证的，那不跨年是不是就允许减了？但老师你是怎么回答的？你反道说你什么时候说过这样的话？你让本就有疑问的学生怎么去理解你这一系列下来的解释呢？

我记得您前面是截图其他老师说的来提问的 我反问是因为这不是我的观点 人家老师说的观点 我不予置评 我只说 我肯定没有说过这样的话 我也不赞同 但是我也不好说人家老师 如果有疑问 可以现在继续说 前面老师的回复 您可以参照 可以对比 然后再觉得有疑问 可以继续提问其他老师

我的回复是针对您的3 所得税前不得扣除 这句话 计算企业所得税前不能扣除 不要跟前面一起理解 您是单独问这句 我是单独回复您的 您看看3 然后结合4理解

所得税前不得扣除又是什么啊？ 就是计算企业所得税前不允许减去 是这样对应的

其实，我跟上个老师最后问的问题是这样的：我问进项税票收回后要什么时候认证？有没有时间限制？那个老师回答说没有时间限制，就是不管留到什么时候都可以认证，我理解为如今年的进项税票不认证留到明年，明年再认证也可以认证。后来我又有了新的问题，就是：没有时间限制那就没有什么影响吗？老师回答：跨年的发票，所得税前不能扣除，增值税不受影响。到这没有得到老师回答因为后面达到次数就不能再追问了，所以我又继续重新发去提问，这时就是竹子老师你来解答了

今年的进项税票不认证留到明年，明年再认证也可以认证  到企业结束经营前都可以认证 跨年的发票，所得税前不能扣除这句话也不准确 跨年的发票 也可以更正所得税汇算清缴申报表 追补扣除 可以往前追补五年 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定，根据税收征管法的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

跟竹子老师问的：开始我的问题是：上个老师说认证发票没有时间限制和百度查到不一致按哪个为准，还问延长/超期认证进项税票有什么影响，上个老师说所得税前不得扣除，增值税没影响，我就问增值税不得扣除不是多交税，变多了吗？为什么没影响？直到后面竹子老师解释说增值税是价外税跟计算所得税无关，就是这，我提出了疑问说：既然跟计算所得税无关，为啥上个老师又说所得税前不得扣除？没有关系为啥又提到？

上个老师应该是说增值税可以抵扣 但是企业所得税前不能抵扣   他应该是多给您说了 但是说的也不准确 他为要提 我也不懂他啊   收到专用发票 没有入账 次年可以勾选认证 也可以做专项说明 企业所得税也可以扣除 法条 我也给您找了 并不是说不可以企业所得税前扣除

因上个老师后解释说所得税前不得扣除，我再问：那这个不得扣除是不得扣除什么？我开始是问延长/超期认证进项税票或说跨年认证进项税票有什么影响时，问的影响而上个老师为何会提到“所得税前不得扣除？”都不跟它有影响了为何又提到？这时竹子老师你就给我的解释“就是…不允许减跨年认证的发票”，然后我就按竹子老师这条解释去认为不允许减跨年认证发票了

但又有了新问题：不允许减跨年的，那不跨年是不是允许减？得到竹子老师的答复便是：我什么时候说过不允许减去……等等后面的话

我是给您说  所得税前不得扣除  这几个字的意思 不是针对整个前面提问来回复的  您3是单独提问的 我就单独回复的 不要跟前面连贯起来看 所得税前不得扣除 ：计算企业所得税前不允许减去   就是单纯的针对3回复 跟前面的没有关系 

首先感谢，因为上个老师解释的不明不白引发我后面一系列的问题，故竹子老师反倒来问让本就懵懂的我更加矛盾了，现感谢老师，又只能10次对话，不纠结前面了，老师我现重新问：跨年认证发票或认证发票没有时间限制那它有或会造成什么影响吗？

跨年认证发票或认证发票没有时间限制 就是增值税延迟认证 单位延迟抵扣进项税额了  对其他没有影响  现在取消了认证时间限制 很多单位都根据自己单位实际缴税情况来选择什么时候勾选认证 平时收到发票可以先入账 借：原材料等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款等 后期勾选 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额  最终对增值税影响是一样的 就是个时间问题